計劃本身就不可行；計劃雖然可以實(shí)現，但完成計劃需要的資源沒(méi)有及時(shí)匹配到位；雖然完成計劃需要的資源及時(shí)到位了，但資源質(zhì)量很差，有等于沒(méi)有；雖然計劃和資源匹配都合理，但公司或部門(mén)的領(lǐng)導能力有問(wèn)題，不能讓資源發(fā)揮作用；過(guò)高估計創(chuàng )新短期帶來(lái)的效果。這些原因導致了公司和部門(mén)的預算計劃無(wú)法落實(shí)。

    轉眼又到年底了，我受邀參加客戶(hù)的2011年年終總結和2012年預算會(huì )議。從這個(gè)公司前9個(gè)月的實(shí)際結果推算，年度預算最好情況下也只能完成80%。而這并不是我見(jiàn)到的計劃性最差的公司。有意思的是有些部門(mén)的預算超額完成了，而有些部門(mén)預算只有50%~60%的完成率。

    為什么大部分公司和公司內部門(mén)年初定下的預算計劃無(wú)法完成？我認為是以下5個(gè)原因導致公司或部門(mén)的計劃不能完成。

    1.計劃本身就不可行。

    2.計劃雖然可以實(shí)現，但完成計劃需要的資源沒(méi)有及時(shí)匹配到位。

    3.雖然完成計劃需要的資源及時(shí)到位了，但資源質(zhì)量很差，有等于沒(méi)有。

    4.雖然計劃和資源匹配都合理，但公司或部門(mén)的領(lǐng)導能力有問(wèn)題，不能讓資源發(fā)揮作用。

    5.過(guò)高估計創(chuàng )新短期帶來(lái)的效果。

    預算得不到落實(shí)的根本原因是計劃本身并不可行。這樣的公司通常會(huì )根據老總的意愿拍腦袋給出第二年的目標，但因為沒(méi)有經(jīng)過(guò)充分的討論，這些目標通常是不切實(shí)際的。對一個(gè)部門(mén)來(lái)說(shuō)也一樣，如果目標沒(méi)有經(jīng)過(guò)部門(mén)充分討論，目標不被員工真心接受，部門(mén)計劃是無(wú)法實(shí)現的。這是預算得不到落實(shí)的第一種情況。

    第二種情況是計劃本身經(jīng)過(guò)討論，大家都認為可以實(shí)現，客觀(guān)看也是可以實(shí)現的。但公司或部門(mén)無(wú)法及時(shí)把完成任務(wù)需要的資源匹配到位，本來(lái)可以做到的最終沒(méi)有做到。這里所說(shuō)的資源可能是完成計劃需要增加的員工，可能是得到客戶(hù)需要的渠道，也可能是技術(shù)設備方面的投入。很多高速增長(cháng)的企業(yè)的一個(gè)大問(wèn)題就是人員不能及時(shí)到位。人手不夠，任務(wù)也就不能按計劃完成。這種情況，我們經(jīng)常犯的錯誤是不做資源規劃，不給支持部門(mén)提前量，不“管理”支持部門(mén)，以為資源只要需要就可以隨時(shí)得到。

    第三種情況是雖然資源到位了，但質(zhì)量有問(wèn)題。這很容易理解。例如，我們需要的人到齊了，但這些人沒(méi)有做好工作需要的能力和知識，還是不能解決問(wèn)題。在人員能力培養上，我們必須給出提前量，不能以為員工招來(lái)就可以馬上使用，就像建工廠(chǎng)、買(mǎi)設備需要提前量一樣。根據工作性質(zhì)的不同，對新員工必須有3~6個(gè)月甚至更長(cháng)的培訓期。

    第四種情況是上述三點(diǎn)本來(lái)都可以做到的，但公司或部門(mén)的領(lǐng)導沒(méi)有相應的管理能力。不能搞定這些原本可以搞定的事情（做計劃、配資源、管理資源質(zhì)量）。而管理能力的培養需要更長(cháng)的時(shí)間，企業(yè)又沒(méi)有足夠的管理人員儲備。

    最后，過(guò)高估計創(chuàng )新短期能帶來(lái)的結果，過(guò)低估計創(chuàng )新過(guò)程需要的時(shí)間。大部分公司和部門(mén)最不確定的計劃是關(guān)于以前沒(méi)有做過(guò)的事情，復制計劃容易完成，但創(chuàng )新計劃很少在原定時(shí)間內完成。

    因此，很多人的做法是因為其不確定性根本就不做創(chuàng )新計劃，但這將大大傷害公司和部門(mén)的長(cháng)期利益。在創(chuàng )新計劃和創(chuàng )新管理上，我們既不要高估其短期效果，也不要低估其長(cháng)期效果，一個(gè)公司和一個(gè)部門(mén)長(cháng)期和大規模的增長(cháng)根本上只能來(lái)自創(chuàng )新。

    如何保證預算和計劃目標的落實(shí)？我有以下5條建議。

    1.認真做計劃。Planis nothing,planning is everything。計劃本身不重要，重要的是計劃過(guò)程。要保證預算和計劃過(guò)程中上上下下的參與，上上下下的溝通，上上下下最終對計劃的認同。

    2.認真做資源配置計劃。討論清楚完成計劃需要多少人？需要什么樣的人？需要提前多長(cháng)時(shí)間？需要多少投資？需要什么方面的投資？

    3.不僅關(guān)注資源的數量，更要關(guān)注資源的質(zhì)量。沒(méi)有合格的人，沒(méi)有合格的技術(shù)，沒(méi)有合格的設備，任何計劃都無(wú)法落實(shí)。

    4.盡早系統地培養管理者，給管理者成長(cháng)留出足夠的時(shí)間。

    5.創(chuàng )新的事情要做三年規劃，而不是一年規劃。第一年要小心，第三年可以大膽。